Comment défiscaliser 10 000 € d’impôt ?

Comment défiscaliser 10 000 € d’impôt ? Voici une question que se posent de nombreux contribuables chaque année dès l’arrivée de la déclaration d’impôt. Bonne nouvelle, il existe effectivement des moyens légaux pour alléger sa charge fiscale. En l’occurrence, un contribuable qui souhaite effacer 10 000 € d’impôt pourra se tourner vers les dispositifs de défiscalisation adaptés à sa situation : loi Girardin, dispositif Pinel, réduction IR-PME, etc. Dans cet article, nous vous présenterons en détail quatre dispositifs de défiscalisation particulièrement attractifs en France. En effet, ces mécanismes offrent des avantages fiscaux aux contribuables soucieux d’optimiser leur imposition.

Le dispositif Girardin pour profiter d’une réduction d’impôt one shot

La loi Girardin est un mécanisme de défiscalisation créé afin de favoriser l’investissement dans les départements et collectivités d’outre-mer. Ce dispositif a été conçu pour encourager le développement économique de ces régions tout en offrant des avantages fiscaux attractifs aux investisseurs.

Investir en Girardin présente deux principaux avantages :

• l’investisseur peut, par ce biais, soutenir le développement économique des DOM-COM ;
• il profite, en parallèle, d’une réduction d’impôt conséquente.

En effet, en investissant dans des projets éligibles, l’investisseur peut déduire de son impôt le montant de son investissement parfois additionné d’intérêt. La réduction d’impôt accordée est proportionnelle aux montants de l’investissement et peut atteindre jusqu’à 112 % des sommes versées. Plus concrètement, avec le dispositif Girardin, l’avantage fiscal offert peut atteindre jusqu’à 60 000 €.

Le principal atout du dispositif Girardin étant que la réduction d’impôt n’est pas répartie sur plusieurs années. Il s’agit d’une réduction d’impôt one shot, valable en intégralité dès l’année qui suit le placement.

Supposons qu’un contribuable français ait une charge fiscale de 10 000 € à effacer et qu’il souhaite investir dans le dispositif Girardin industriel. Pour obtenir cette réduction d’impôt, il devra envisager d’investir un montant de 9 000 € dans un projet éligible avec un rendement de 12 %. La réduction d’impôt serait alors de 10 080 € (9 000 € x 112%), effaçant ainsi entièrement son impôt dû. Dans ce cas, l’investisseur réalise même un gain fiscal de 1 080 € qui devient l'un des objectifs de son investissement en Girardin.

Cela étant, les investissements dans le dispositif Girardin doivent être réalisés avec prudence, car ils impliquent certains engagements et des risques spécifiques (de perte du capital, de requalification fiscale, etc.). Avant de s’investir dans un investissement Girardin, il est recommandé de bien se renseigner, d’analyser les projets proposés par les sociétés spécialisées et de consulter un conseiller financier pour évaluer la pertinence de cette solution par rapport à sa situation personnelle et financière.

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La loi Pinel : défiscaliser 10 000 € d’impôt avec un investissement immobilier locatif

Fin du dispositif Pinel fin 2024 : 3 points à retenir

• Les dispositifs Pinel, Pinel+ ou Super Pinel ont pris fin le 31 décembre 2024 ;
• En 2024, les taux de réduction d'impôt Pinel
• Sans nouveau dispositif prévu, se tourner vers l’investissement en SCPI peut être une alternative à privilégier !

Le dispositif Pinel visait à encourager l’investissement dans l’immobilier locatif neuf ou la rénovation de l’ancien. Il a été introduit pour répondre au besoin de logements locatifs dans certaines zones géographiques spécifiques en France.

En investissant dans un bien immobilier éligible au dispositif Pinel, les contribuables pouvaient bénéficier d’une réduction d’impôt proportionnelle à la durée de location du bien. Le montant de cette réduction d’impôt variait en fonction de la durée d’engagement de location, à savoir en 2023 :

• 10,5 % du prix de revient du bien (dans la limite de 300 000 € ou 5 500 € par mètre carré) pour un engagement de location de 6 ans ;
• 15 % pour un engagement de location de 9 ans ;
• 17,5 % pour un engagement de location de 12 ans.

Pour en profiter, en revanche, le contribuable devait respecter un certain nombre de consignes relatives à l’emplacement du bien, aux revenus des locataires en place, au montant du loyer, etc.

Le Plan d’Épargne Retraite : préparer sa retraite tout en réduisant son imposition

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme mis en place pour permettre aux contribuables de préparer leur retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.

Le principal avantage du PER réside dans les avantages fiscaux qu’il offre aux souscripteurs. En effet, les sommes versées sur un PER sont déductibles du revenu imposable des épargnants, leur permettant de réduire directement leur base d’imposition. Cette déduction fiscale peut être particulièrement avantageuse pour les contribuables soumis à une tranche d’imposition élevée.

Cela étant, la réduction d’impôt accordée ne peut dépasser le plafond PER en vigueur. Le calcul de ce plafond n’est pas le même pour un salarié que pour un travailleur non salarié. De la même manière, le montant de la réduction d’impôt offerte varie selon la Tranche Marginale d’Imposition (TMI) du souscripteur et les sommes versées sur le contrat durant l’année.

À titre d’exemple, en versant 25 000 € sur un PER durant l’année, il est possible d’obtenir une réduction d’impôt d’un montant de :

• 2 750 € avec une TMI de 11 % ;
• 7 500 € avec une TMI de 30 % ;
• 10 250 € avec une TMI de 41 % ;
• 11 250 € avec une TMI de 45 %

Attention, cette réduction d’impôt n’est possible que si le plafond PER du souscripteur n’est effectivement pas encore atteint.

La réduction IR-PME : effacer 10 000 € d’impôt en investissant dans une PME

La réduction IR-PME est un dispositif de défiscalisation qui encourage les particuliers à investir dans des petites et moyennes entreprises (PME) françaises. Ce dispositif permet aux contribuables de bénéficier d’une réduction d’impôt égale à un pourcentage des sommes investies dans ces PME.

Actuellement, la réduction d’impôt accordée est égale à 18 % des sommes investies au capital d’une PME, plafonnées à 50 000 € pour un célibataire et 100 000 euros pour un couple (ce taux était de 25% avant le 31 décembre 2023).

Notez que la fraction des versements qui exercent ces limites peut être reportée dans les 4 années suivantes (dans les mêmes limites). En effet, cette réduction d’impôt est prise en compte dans le plafonnement global des niches fiscales fixé à 10 000 € par an. En revanche, lorsque le montant de la réduction d’impôt est supérieur à celui de l’impôt dû, la fraction non utilisée ne permet pas d’obtenir ni remboursement ni report.

Pour bénéficier de la réduction IR-PME, en revanche, l’investisseur doit respecter certaines conditions :

• être une personne physique ;
• être domicilié fiscalement en France ;
• conserver ses titres durant minimum 5 ans.

La société qui bénéficie des fonds doit elle aussi respecter certains critères (être une PME créée depuis moins de 7 ans, avoir son siège dans un État membre de l’Union européenne, etc.).

A noter
Les sommes versées sur un FCPI (Fonds Commun de Placement pour l'Innovation) donnent droit à un taux de réduction d'impôt de 25%. Les sommes doivent avoir été versées à compter du 28 septembre 2025. Attention : seules sont concernées les souscriptions de parts de FCPI agréés entre le 1er janvier 2024 et le 31 décembre 2025 .

Comment défiscaliser 10 000 € d’impôt : tout ce que vous devez savoir