Optimisation fiscale pour particuliers : les solutions pour payer moins d’impôts

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En France, différents dispositifs peuvent vous permettre de payer moins d’impôts. Cela, légalement ! Zoom sur les outils d’optimisation fiscale pour particuliers qui peuvent vous servir à alléger votre charge fiscale.

1. Ouvrir un Plan d’Épargne Retraite (PER)

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme conçu pour vous aider à préparer financièrement votre retraite. Son objectif est de vous permettre d’économiser tout au long de votre vie active pour constituer un capital ou une rente qui viendra compléter vos revenus à la retraite. Dès lors, vous pouvez récupérer votre argent sous forme de rente viagère, de capital ou d’un mélange de rente et de capital.

Le PER individuel est ouvert à tous, à condition d’être majeur. Outre vous permettre d’économiser pour votre retraite, le PER présente un avantage annexe qui est vous permettre de réduire vos impôts. En effet, les sommes que vous versez sur votre contrat peuvent être déduites de votre revenu imposable.

Ainsi, vous payez moins d’impôts (puisque votre base d’imposition est réduite). D’une manière générale, plus votre TMI (Tranche Marginale d’Imposition) est élevée, plus l’avantage fiscal est important. Le PER est donc particulièrement intéressant pour les ménages imposés à 30 % ou plus.

Prenons un exemple volontairement simplifié. Si vous gagnez 50 000 € par an et que vous versez 5 000 € sur votre PER, vous ne serez imposé que sur 45 000 €.

Notez, en revanche, que l’avantage fiscal se reporte à la sortie. En clair :

• Les sommes déduites de vos revenus sont imposées à la retraite, mais souvent à un taux plus faible, car vos revenus auront certainement baissé.
• Les plus-values générées par votre épargne sont soumises au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 31,4 %.

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1. Investir dans un FIP ou FCPI

Les FIP et FCPI sont des fonds de capital-investissement qui permettent d’investir dans des PME non cotées en bourse. En d’autres termes, vous placez votre argent dans des entreprises en croissance, innovantes ou locales, qui ont besoin de financement pour se développer. Ainsi :

• Les FCPI (Fonds Communs de Placement dans l’Innovation) ciblent des entreprises innovantes.

• Les FIP (Fonds d’Investissement de Proximité) investissent dans des PME régionales.

Voici comment cela fonctionne :

• Vous achetez des parts d’un fonds géré par une société de gestion spécialisée.
• Votre argent est généralement bloqué pour une durée minimale de 5 ans.

En parallèle, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt directe :

• de 25 % du montant investi pour les FIP classiques et les FCPI ;
• de 30 % pour les FIP Corse et outre-mer.

Notez, en revanche, qu’il existe des plafonds fiscaux de 12 000 € investis par an pour une personne seule (soit 3 000 € de réduction d’impôt maximum) et 24 000 € pour un couple soumis à une imposition commune (soit jusqu’à 6 000 € de réduction d’impôt).

1. Acheter un bien par le biais du dispositif Denormandie

Le dispositif Denormandie offre une réduction d’impôt sur le revenu destinée aux particuliers qui investissent dans des logements anciens à rénover pour les mettre en location. Il s’inscrit dans la même logique que celle du dispositif Pinel (dispositif qui a pris fin en décembre 2024), mais se concentre sur l’immobilier ancien avec des travaux de rénovation.

Pour profiter de cet avantage fiscal, le logement doit être situé dans des zones bien précises :

• Communes du plan « Action Cœur de Ville » (villes moyennes en rénovation).
• Communes ayant signé une convention d’Opération de Revitalisation de Territoire (ORT).
• Communes avec un fort besoin de réhabilitation de l’habitat.
• Copropriétés en difficulté financière ou situées dans des zones de requalification des copropriétés dégradées.

Concrètement, voici comment cela fonctionne :

• Vous achetez un logement ancien à rénover.
• Vous effectuez des travaux de rénovation (les travaux doivent représenter au moins 25 % du coût total de l’opération, soit achat + travaux).
• Vous mettez le logement en location (non meublé, comme résidence principale du locataire, pour une durée de 6, 9 ou 12 ans, avec des loyers plafonnés).
• Vous respectez les conditions liées au locataire (il ne doit pas faire partie de votre foyer fiscal et avoir des revenus inférieurs à certains plafonds).

En contrepartie, vous pouvez obtenir une réduction d’impôt calculée sur le prix total de l’opération (achat + travaux), dans la limite de 300 000 € d’investissement par an et 5 500 €/m². Son pourcentage dépend de la durée de location :

• 12 % du prix de revient pour un engagement de 6 ans.
• 18 % pour un engagement de 9 ans.
• 21 % pour un engagement de 12 ans.

1. Investir par le biais du dispositif Girardin industriel

Le dispositif Girardin industriel est un mécanisme de défiscalisation qui peut permettre aux contribuables français de bénéficier d’une réduction d’impôt en échange d’un investissement dans des projets productifs situés en outre-mer (DROM-COM).

Son objectif est de soutenir l’économie ultramarine en finançant des équipements industriels nécessaires aux entreprises locales. En contrepartie de cet investissement, vous obtenez un avantage fiscal souvent supérieur au montant investi. C’est ce qu’on appelle un investissement « one-shot », car la réduction d’impôt est obtenue en une seule fois, l’année suivant l’investissement.

Voici comment fonctionne ce dispositif :

• Une société de portage est créée (généralement une SNC ou une SAS). Cette société achète des équipements industriels (engins de chantier, machines agricoles, véhicules professionnels, etc.). Le matériel est ensuite loué à une entreprise ultramarine qui en a besoin pour son activité.
• Vous, en tant qu’investisseur, participez au financement de ce matériel via la société de portage. En échange de votre investissement, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt supérieure à votre investissement, perçue dès l’année suivante.
• Le matériel est loué à l’entreprise ultramarine pour une durée de 5 ans minimum. L’entreprise paie un loyer réduit grâce à l’avantage fiscal que vous avez contribué à générer.
• À la fin des 5 ans, le matériel est généralement cédé à l’entreprise locale pour une somme symbolique. La société de portage, de son côté, est dissoute et l’opération est clôturée. Votre investissement est terminé.

Le principal intérêt du Girardin industriel réside dans la réduction d’impôt immédiate qu’il offre. Cette réduction d’impôt peut atteindre jusqu’à 52 941 € par an selon le type d’opération (Girardin industriel de plein droit ou avec agrément fiscal).

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1. Opter pour le crédit d’impôt pour la garde de jeunes enfants

Autre solution d’optimisation fiscale pour les particuliers : opter pour le crédit d’impôt pour la garde de jeunes enfants. Ce dernier vous permet de réduire vos impôts en prenant en compte les dépenses liées à la garde de vos enfants de moins de 6 ans, à condition qu’elle ait lieu hors de votre domicile.

Ce dispositif est particulièrement avantageux, car, contrairement à une simple réduction d’impôt, le crédit d’impôt est remboursé par l’État même si vous n’êtes pas imposable.

Pour en bénéficier :

• L’enfant doit avoir moins de 6 ans au 1er janvier de l’année d’imposition.
• Il doit être rattaché à votre foyer fiscal.
• Il doit être gardé par une assistante maternelle agréée, une crèche, une halte-garderie ou un centre de loisirs.

Si toutes les conditions sont réunies, vous bénéficiez alors d’un crédit d’impôt est égal à 50 % des dépenses engagées, dans la limite de certains plafonds :

• 3 500 € par enfant (plafond annuel) ;
• 1 750 € par parent en cas de garde alternée (parents séparés).

Cela représente un crédit d’impôt maximal de 1 750 € par enfant et par an (soit 50 % de 3 500 €) ou 875 € par parent en cas de garde partagée.

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Optimisation fiscale pour particuliers : tout ce que vous devez savoir